Мораторные проценты при банкротстве физических лиц: что это и как начисляются

Что такое мораторные проценты в банкротстве?

Мораторные проценты — это специальные проценты, которые начисляются на требования кредиторов во время процедуры банкротства по правилам Закона о банкротстве.

Когда вводится банкротная процедура, обычное начисление неустоек, штрафов, пеней и ряда процентов по обязательствам ограничивается. Кредитор больше не может увеличивать задолженность по прежнему договорному механизму. Вместо этого закон предоставляет ему право на мораторные проценты.

Их задача — компенсировать кредитору то, что он не может свободно взыскивать долг и пользоваться обычными мерами ответственности должника.

Но для вас есть важное отличие: мораторные проценты существуют отдельно от первоначального долга и не увеличивают количество голосов кредитора на собрании кредиторов.

На какую сумму начисляют мораторные проценты?

По общему правилу — на сумму основного требования.

Они не начисляются повторно на проценты, которые уже входят в состав задолженности. То есть механизм «проценты на проценты» здесь не применяется.

Например, если в реестр включено 700 000 рублей основного долга и отдельно 100 000 рублей ранее начисленных процентов и санкций, базой для расчета мораторных процентов не становится автоматически вся сумма 800 000 рублей.

Пленум ВАС РФ отдельно разъяснил, что мораторные проценты начисляются только на основное требование, а не на проценты по нему.

Зачем нужны мораторные проценты?

Для понимания механизма представьте ситуацию: банк дал вам кредит, а договор предусматривает проценты, неустойку за просрочку и другие санкции.

Если бы после начала банкротства всё продолжало начисляться в прежнем объеме, долг мог бы значительно увеличиться еще до завершения процедуры. Это осложнило бы расчеты и нарушило бы баланс между кредиторами.

Поэтому с определенного момента привычное начисление ограничивается, а кредитор вместо него получает специальное право на мораторные проценты.

Это более предсказуемый механизм: размер процентов определяется не произвольно банком, а по правилам Закона о банкротстве.

Как начисляются мораторные проценты в процедуре банкротства?

Для банкротства гражданина важно различать реструктуризацию долгов и реализацию имущества.

Во время реструктуризации кредиторам могут начисляться специальные мораторные проценты. Они рассчитываются не по обычной ставке из кредитного договора, а по правилам закона о банкротстве.

Размер процентов обычно определяют по ставке рефинансирования Банка России. Сейчас она приравнена к ключевой ставке. Поэтому для расчета берут не сегодняшнюю ставку, а ту, которая действовала в нужную дату по правилам конкретной процедуры.

Если долг указан в иностранной валюте, действуют отдельные правила. В этом случае размер процентов определяют с учетом условий договора, но он не может быть выше установленного законом ограничения.

Нужно ли кредитору отдельно подавать заявление?

Мораторные проценты имеют особый режим и не включаются в реестр требований кредиторов как самостоятельное обычное реестровое требование.

Их расчет в процедуре осуществляет финансовый управляющий.

При этом это не означает, что деньги обязательно будут выплачены. Сначала должны быть удовлетворены требования кредиторов в соответствии с реестром. Только после этого при наличии достаточных средств возникает возможность рассчитаться по мораторным процентам.

Именно поэтому в банкротстве гражданина без значительной конкурсной массы такие проценты зачастую существуют только расчетно, но фактической выплаты по ним не происходит.

Период начисления мораторных процентов

Начало начисления связано с введением реструктуризации долгов гражданина.

Причем Верховный Суд разъяснил важный момент: мораторные проценты начисляются с даты введения реструктуризации даже тогда, когда полноценный план реструктуризации впоследствии не был утвержден.

То есть отсутствие плана само по себе не означает, что период начисления исчезает.

Когда начисление заканчивается?

Конкретная дата зависит от развития дела.

При реструктуризации период может закончиться, когда требования удовлетворены самим гражданином или третьим лицом, производство по делу прекращено либо реструктуризация заканчивается переходом к следующей стадии.

Если гражданина признают банкротом и вводят реализацию имущества, дальнейший расчет производится уже с учетом режима этой процедуры.

Закон также прекращает обычное начисление неустоек, пеней, финансовых санкций и процентов по обязательствам с даты признания гражданина банкротом, кроме текущих платежей.

Мораторные проценты при реализации имущества

Если реструктуризация не помогла и суд признал вас банкротом, начинается реализация имущества.

Обычные проценты и штрафные санкции по реестровым обязательствам в этот период не продолжают расти в прежнем порядке. При этом право кредиторов на специальные мораторные проценты сохраняется с учетом правил банкротства.

Судебная практика подтверждает, что такие проценты применяются не только на стадии реструктуризации, но и при реализации имущества гражданина.

Для должника принципиально другое: расчеты по ним производятся только при наличии достаточной конкурсной массы.

Если после продажи имущества денег едва хватило на частичное погашение основного долга, мораторные проценты фактически могут остаться без выплаты.

Расчет мораторных процентов в банкротстве

Для ориентировочного расчета можно использовать стандартную процентную формулу:

Мораторные проценты = основной долг × ставка × количество дней / количество дней в году.

Однако реальный расчет в деле должен учитывать конкретную процедуру, дату начала начисления, дату окончания периода и применимую ставку.

Поэтому сумма, которую вы самостоятельно получите на калькуляторе, может отличаться от расчета финансового управляющего.

Пример начисления мораторных процентов в банкротстве

Допустим, основной долг перед кредитором составляет 500 000 рублей.

Предположим, для примера применимая ставка составляет 15% годовых, а расчетный период — 120 дней.

Расчет будет выглядеть примерно так:

500 000 × 15% × 120 / 365 = около 24 658 рублей.

Это и будет ориентировочная сумма мораторных процентов за указанный период.

Но эти 24 658 рублей не становятся автоматически новой первоочередной задолженностью.

Сначала в банкротстве проводятся расчеты по основным требованиям кредиторов. Если после этого конкурсной массы достаточно, финансовый управляющий учитывает мораторные проценты в установленном законом порядке.

Почему нельзя просто взять сегодняшнюю ключевую ставку?

Потому что закон связывает размер процентов с определенной датой.

Например, для требований, включенных в утвержденный план реструктуризации, используется ставка рефинансирования на дату утверждения плана.

Поэтому брать текущую ставку Банка России на день, когда вы читаете статью, и умножать ее на задолженность неправильно.

Нужно сначала определить стадию банкротства и юридически значимую дату.

Источник изображения: freepik.com

Включаются ли мораторные проценты в реестр требований кредиторов?

Нет, они не учитываются в реестре так же, как основной долг.

Это влияет и на голосование кредиторов. Размер мораторных процентов не дает банку или другому кредитору дополнительные голоса на собрании.

Например, если в реестр включено требование банка на 1 млн рублей, а за время процедуры дополнительно рассчитано 100 000 рублей мораторных процентов, количество голосов определяется исходя из реестрового требования, а не увеличивается за счет этих 100 000 рублей.

Так закон не позволяет кредитору получать дополнительное влияние на процедуру только потому, что она длится дольше.

Когда фактически выплачивают мораторные проценты?

Здесь находится одно из главных отличий от обычных процентов по кредиту.

При наличии утвержденного плана реструктуризации финансовый управляющий начисляет предусмотренные законом проценты после полного удовлетворения требований кредиторов по реестру и только при достаточности денег для дополнительной выплаты.

Поэтому наличие рассчитанной суммы еще не означает, что вы обязательно должны будете фактически заплатить ее из собственных средств после завершения стандартного банкротства.

Имеет значение, каким образом завершилось дело, удовлетворены ли основные требования и имеется ли конкурсная масса.

Что происходит с мораторными процентами, если дело прекратили?

Отдельная ситуация возникает, когда дело не завершается обычным освобождением от долгов, а прекращается.

Например, вы или третье лицо полностью погасили реестровые требования и суд прекратил производство.

Пленум ВАС разъяснял, что в предусмотренных случаях кредитор после прекращения дела может предъявить в обычном исковом порядке требование о взыскании оставшихся мораторных процентов, начисленных за период банкротства.

Именно поэтому не нужно считать, что прекращение банкротства после оплаты основного долга автоматически уничтожает любой дополнительный процентный расчет.

Последствия необходимо смотреть по конкретному основанию прекращения дела.

Прекращение начисления процентов при банкротстве

Фраза «после подачи на банкротство проценты больше вообще не начисляются» юридически неточна.

Меняется режим начисления.

Обычные санкции и проценты по обязательствам в установленных законом случаях перестают начисляться по прежним правилам, но вместо них могут возникать мораторные проценты.

Поэтому банкротство не просто «замораживает счетчик». Закон заменяет обычный механизм увеличения задолженности специальным банкротным порядком.

Что происходит с текущими платежами?

Текущие платежи необходимо рассматривать отдельно.

Это обязательства, которые возникли уже после даты, с которой закон относит их к текущим. На них не распространяются все те же правила, что на старую реестровую задолженность.

Например, если во время банкротства у вас возникают новые коммунальные платежи или другие текущие денежные обязательства, их нельзя просто включить в старый долг и считать замороженными вместе с кредитами.

Не путайте мораторные проценты с общим мораторием на банкротство

Есть два похожих по названию, но разных механизма.

Первый — мораторные проценты внутри конкретного дела о банкротстве. Именно о них идет речь в этой статье.

Второй — общий мораторий на возбуждение дел о банкротстве, который Правительство РФ может вводить для определенных категорий должников в чрезвычайных экономических обстоятельствах.

Например, такой общий мораторий вводился в 2022 году.

Во время общего моратория действуют специальные ограничения на начисление неустоек и других финансовых санкций. Но обычные проценты за правомерное пользование заемными средствами не всегда относятся к таким санкциям и требуют отдельной оценки.

Поэтому правила государственного моратория нельзя автоматически переносить на обычное банкротство физического лица.

Судебная практика

Верховный Суд сформировал важную для банкротства граждан позицию: отсутствие утвержденного плана реструктуризации не лишает кредитора права на мораторные проценты.

В деле, вошедшем в Обзор судебной практики № 2 за 2019 год, спор возник именно из-за того, что реструктуризация была введена, но план не утвержден.

Верховный Суд указал, что мораторий начинает действовать уже с момента введения процедуры. Следовательно, с этой же даты возникает право на специальный процентный режим.

Практика также исходит из того, что проценты не должны превращаться в «проценты на проценты». Пленум ВАС прямо установил: они начисляются на основное требование.

Источник изображения: magnific.com

Часто задаваемые вопросы

Что такое мораторные проценты?

Это специальные проценты, которые начисляются на требования кредиторов во время банкротства вместо обычного прироста задолженности по некоторым договорным процентам и финансовым санкциям.

Начисляются ли они на штрафы и пени?

Нет. Основой является основное требование. Мораторные проценты не должны начисляться на уже начисленные проценты и санкции.

Начисляются ли проценты, если план реструктуризации не утвержден?

Да. Верховный Суд подтвердил, что они возникают с даты введения реструктуризации независимо от последующего утверждения плана.

Включаются ли мораторные проценты в реестр кредиторов?

Нет. Они не учитываются при определении количества голосов кредитора на собрании.

Обязательно ли должник заплатит их?

Нет. Фактическая выплата зависит от порядка завершения процедуры и наличия достаточных средств после расчетов по реестровым требованиям.

Мораторные проценты продолжают расти после банкротства?

Это зависит от того, каким образом завершено или прекращено дело. Например, при некоторых вариантах прекращения кредитор может отдельно взыскать оставшиеся проценты.

Правовая база

Заключение

Мораторные проценты — это специальный механизм, который применяется после введения процедур банкротства. Он не позволяет кредитору продолжать бесконтрольно увеличивать старую задолженность штрафами и пенями, но одновременно компенсирует ограничения, которые банкротство накладывает на взыскание долга.

При банкротстве гражданина проценты начинают начисляться с даты введения реструктуризации долгов, причем отсутствие утвержденного плана само по себе этот механизм не отменяет.

Расчет производится с суммы основного требования, а не с уже начисленных процентов и санкций. При этом сами мораторные проценты не дают кредитору дополнительных голосов и фактически выплачиваются только с учетом установленной законом очередности и наличия достаточных средств.

Поэтому при оценке последствий банкротства важно смотреть не только на сумму рассчитанных процентов, но и на то, как завершится процедура, сколько имущества войдет в конкурсную массу и будут ли полностью погашены основные требования кредиторов.